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  • 税优健康险何时才能叫好又叫座

        “税优健康险怎么买?怎么各大保险平台上都找不到呢?谁知道?”在朋友圈中,白领小飞发出了一条疑问信息,希望能遇到懂行的人。

        每月拿到工资条,代扣税总是工薪阶层最关注的一项内容:有没有可能少缴点税?2017年7月1日,国税总局、财政部和保监会三部门发文,明确购买商业健康保险可以抵扣个税,每月最多可抵扣200元。然而,记者调查发现,政策实施半年多以来,真正享受到200元抵扣的人群很少,税优健康险陷入了一种“叫好不叫座”的尴尬境地。

        想买保险却发现无处可寻

        和现今的许多年轻人一样,白领小飞是一个很关注健康的人。早在2017年7月之前,他就开始关注税优健康险。“既能带病投保,而且今天买了明天就能赔,可以说是对社保医疗的一种补充,同时又能减免一点个税,一举两得的事情我觉得可以考虑。”小飞介绍,2017年7月1日之前,税优健康险还只是在部分地区试点推行,当时好多保险公司的官网都可以看到对于这个险种的介绍。然而,2017年7月1日之后,商业健康险可以抵扣个税的政策在全国推广了,反而在各大保险公司的官网平台上都找不到对这一新险种的资讯了。

        “泰康、人保、阳光人寿,这些大型保险公司的官方渠道上都看不见了。”小飞颇为困惑,不知道究竟有哪些保险公司还在做税优健康险的业务,像他这样有意愿自行购买的个人到底该去哪里投保。

        税优健康险的个人之困

        小飞口中的2017年7月1日,是税优健康险的全国执行时间。根据当时国税总局、财政部和保监会发布的政策,自2017年7月1日起,对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出,允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除,扣除限额为2400元/年,即200元/月。

        作为全国最早试点的地区之一,北京早于2016年就开始逐步推行税优健康险。然而,记者体验了一圈发现,目前个人想在北京地区购买税优健康险也不简便。

        人保健康、阳光人寿和泰康养老是3家首批获批试点税优健康险的保险公司,也最早面向市场发行税优健康险。昨天,记者分别登录了3家保险公司的官方网站,在“健康保险”的产品目录页面之下,均未发现有税优健康险的产品介绍。随后,记者分别拨打了人保健康和阳光人寿的客服电话。阳光人寿的客服人员告诉记者,原则上个人可以投保购买税优健康险,但北京地区具体是否可以承保,需经当地专员确认,记者若愿意可以留下联系电话,专员将在3到5个工作日内回复。但当记者表示希望能获得一个具体咨询电话时,客服人员直接予以拒绝。而人保健康的客服人员直接告诉记者,目前北京地区针对税优健康险的官网产品介绍已经下线,个人网上投保渠道也已关闭,具体购买方式同样需要同当地专员咨询确认。

        随后,负责北京地区税优健康险咨询的一位杨小姐告诉记者,北京地区的消费者个人可以购买税优健康险,但仅限于去保险公司柜台办理。同时,为了能享受到每月200元的个税优惠,在个人投保之前,需要到税务部门开具个人所得税半年缴纳证明,并提供单位营业执照复印件、医保卡证明和单位纳税识别号。“您所在的单位要不要考虑集体购买?单位购买的话程序就简单得多。”杨小姐在回复中还不忘游说“团购”。

        试点一年多保费仅1.26亿

        尽管没有具体数字可以说明全国和北京究竟有多少人享受到了商业健康险的个税抵扣,但保监会在2017年公布的数据显示,税优健康险试点一年多,实收保费仅1.26亿元。相对于目前蓬勃发展的保险市场,这样一个数字毫不亮眼。

        “对于纳税者个人来说,每年2400元的抵税额度吸引力太小。而对于保险公司来说,由于不得因病拒保和续保、简单赔付率不得低于80%、不得强制要求投保人变换保险公司等硬性要求,让企业的市场开发意愿也很小。”一位不愿具名的税收人士告诉记者,目前的税优健康险可谓是买卖双方都不看好。

        以市民个人最为关心的每年可省多少钱来说。假设企业职工张某每月税前工资为10000元,其中个人缴付的符合个税扣除标准的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金合计为300元。2017年7月,张某自行购买了年保费为3600元的税优健康险,按照最新政策,张某每月需要缴纳的个税就等于(7000-3700)×10%-105=225元,相比于此前每月少缴个税20元,一年少缴纳的个税总额就是240元。

        即便是以最大额度计算,扣除“五险一金”后年收入超过83500元的企业职工,一年最多也就仅可节约1080元的个税,而且必须是职工申请后方能享受。“考虑到针对个人投保颇为复杂的流程,每月20元的优惠幅度自然打动不了消费者。”上述税收人士表示。

        另一方面,从企业的角度看,即便是个人购买了税优健康险,或者企业为员工集中参保了税优健康险,目前仍存在参保后没有向税务机关申报税前扣除的情况。北京税务部门的相关工作人员也告诉记者,由于购买税优健康险的意愿在于个人,新参保的职工需要企业单独为其完成个人所得税税前扣除操作,因为目前企业为员工办理商业健康险个人所得税税前扣除优惠的会计与税务操作相对烦琐,企业也有可能因为工作量增加而使办理动力不足。

        “目前,税务机关与保监部门的系统没有实现数据对接。我们呼吁,尽快建立两部门间的信息共享平台,简化企业操作,以实现投保人身份自动识别和减免税操作。”一位保险业人士表示。

        亟待打破跨部门协作的壁垒

        和“叫好不叫座”的税优健康险同样略显尴尬的,还有“只闻楼梯响,不见人下来”的税延型养老险。2017年7月4日,国务院办公厅印发《关于加快发展商业养老保险的若干意见》明确,2017年底前启动个人税收递延型商业养老保险试点。然而,直到本月,税延养老险试点方案仍未公布。

        “和税优健康险一样,税延型养老保险也涉及保险和税收两个部门,跨部门之间的合作与数据对接,就存在许多需要解决的难点。”税务专家指出,与此同时,由于个人所得税是按照工资薪酬所得代扣代缴,如果购买了税延型养老保险,如何把代扣代缴的税还给消费者、若出现退保情况如何退税、未来进入给付期时如何征税,这些细节问题也是能否激发市场潜力,让税收优惠真正能落到投保人身上的重要因素。

        小贴士

        能否抵扣先看税优识别码

        商业健康保险可抵扣个税,并不意味着所有的普通商业健康险都可以用来抵扣个税,实际上,只有税优型健康保险才有每月200元的抵扣优惠。所谓税优型健康保险是指符合政府规定的商业健康保险产品,保险公司参照个人税收优惠型健康保险产品指引框架及示范条款开发的可以享受税收优惠的健康险。

        对于普通个人来说,如何辨别某款商业保险产品是否属于税优健康险?最简单的一个方法就是,看购买时是否能取得税优识别码,只有税优识别码才是税务机关为纳税人办理个税抵扣优惠的主要凭证。

        另外,根据国税总局的政策,目前适用商业健康保险税收优惠政策的纳税人,是指取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得的个人,以及取得个体工商户生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业合伙人和承包承租经营者。通俗地讲,就是拿工资的、拿劳务报酬的以及搞个体经营的。

        本报记者 赵莹莹 J201